Blanchiment d'argent et obstacles fiscaux pour les propriétaires de Bitcoin – BitcoinBlog.de – le blog du Bitcoin et d'autres monnaies virtuelles

De nombreuses personnes concernées sous-estiment le fait que convertir une cryptomonnaie en euros ou en d’autres monnaies fiduciaires est souvent plus difficile que prévu. Les effets de la réglementation croissante en matière de cryptographie deviennent apparents en Allemagne et dans d’autres pays de l’UE. Un article invité du cabinet d’avocats de Rosenheim CDR Legal l’explique.

Par CDR Légal

C’est actuellement un problème pour de nombreux propriétaires de crypto : ils rencontrent des obstacles pratiques et juridiques pour réaliser leurs bénéfices crypto. Dans cet article, nous fournissons des informations complètes sur les réglementations applicables. Nous fournissons également des conseils sur la façon de se préparer à d’éventuels audits et d’éviter les problèmes de retrait.

Banques et crypto-monnaies : nouveaux défis en matière de paiements

En raison de la législation bancaire, les banques sont particulièrement prudentes lorsqu’il s’agit de paiements cryptographiques de montants importants. Les réglementations pertinentes sont appelées « lignes directrices AML ». L’abréviation de « Anti-Money Laundering » désigne l’ensemble des réglementations et lois destinées à prévenir les délits financiers. Les exigences AML, ainsi que les procédures de sécurité, peuvent être définies individuellement dans chaque pays.

En Allemagne, l’article 6 de la loi sur le blanchiment d’argent réglemente principalement les obligations auxquelles les banques sont soumises lors des paiements cryptographiques. Lors de l’échange de crypto-monnaies contre des euros ou d’autres monnaies fiduciaires, les banques et les prestataires de services sont tenus de soumettre immédiatement une déclaration de suspicion de blanchiment d’argent s’il existe des soupçons pertinents. Cela s'applique dès lors que les partenaires contractuels agissent vraisemblablement au nom de ce que l'on appelle les bénéficiaires effectifs et ne le divulguent pas. Il existe également une obligation de signaler tout soupçon selon lequel les actifs cryptographiques sont liés au financement du terrorisme ou proviennent d’activités illégales.

Après que les banques ont fait une déclaration de transaction suspecte en raison de l'origine peu claire des crypto-monnaies, de montants de paiement inhabituellement élevés ou d'autres doutes sur la légalité de la transaction, divers problèmes pratiques sont typiques. Les transactions sont souvent gelées jusqu'à ce que les clarifications et les transferts soient bloqués. Dans des cas extrêmes, les comptes peuvent même être fermés et bloqués. Dans le cadre des contrôles nécessaires effectués par les autorités, les personnes concernées doivent souvent répondre à des questions sur l'historique des transactions après que les soupçons ont été signalés.

Des réglementations européennes ayant des implications cruciales pour les transactions cryptographiques

L’Union européenne prend en compte les particularités des paiements cryptographiques avec le règlement 2023/1114, connu sous le nom de « Règlement sur les marchés de crypto-actifs » sous l’abréviation MiCA. Entre autres choses, MiCA exige que les fournisseurs de services de cryptographie démontrent qu’ils ont rempli certaines obligations en matière de vérification d’identité et de lutte contre le blanchiment d’argent.

Le précédent règlement de l’UE sur les transferts d’argent a été adapté pour être utilisé dans le cadre des transactions cryptographiques avec le règlement 2023/1113. L’Union européenne détaille ainsi bon nombre des obligations des fournisseurs de services de cryptographie à travers un nouveau chapitre III. Ces ajouts au « Règlement sur les transferts de fonds », connu sous l’abréviation ToFR, imposent de nouvelles exigences en matière de preuve de transaction pour les portefeuilles cryptographiques.

En raison des ajustements du ToFR pour un transfert de valeur cryptographique, un fournisseur de cryptographie est tenu de fournir au fournisseur de services cryptographiques d'un bénéficiaire des informations détaillées sur le client. Cela inclut le nom, les adresses du portefeuille et les identifiants. Les vrais noms du bénéficiaire et les adresses des portefeuilles cryptographiques doivent également être enregistrés dans les enregistrements de transaction. Les prestataires de services cryptographiques du destinataire sont tenus de vérifier que les informations ont été transmises et, en cas de montants importants, d'en vérifier l'exactitude.

Obstacles fiscaux pour les retraits cryptographiques en Allemagne

En ce qui concerne le traitement fiscal des bénéfices issus de transactions avec des crypto-monnaies, une période de spéculation et de détention d'un an s'applique généralement aux particuliers en Allemagne. Une fois que les clients privés détiennent des jetons pendant plus de 365 jours, les bénéfices et les pertes sont exonérés d'impôt lorsqu'ils sont vendus. Pendant la période de spéculation, les bénéfices ainsi que les autres ventes privées restent exonérés d'impôt dans la limite d'un plafond d'exonération de 1 000 euros par année civile. Au-delà de cette limite, le taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques est dû sur les bénéfices crypto imposables.

Un manque de documentation peut poser des problèmes dès que les personnes concernées reçoivent une demande d’informations de la part de l’administration fiscale compétente après des retraits de crypto-monnaies. Les personnes destinataires doivent répondre dans un certain délai à ces demandes du bureau des impôts en fournissant des informations détaillées sur les transactions et la fiscalité. En cas d'imposition ultérieure, il existe parfois un risque de pénalités importantes ainsi que d'intérêts, par exemple.

Les différences entre le commerce privé de crypto-monnaies et les transactions commerciales ont un impact significatif sur l’assiette fiscale. Une fois que les propriétaires sont classés comme commerciaux, les actifs cryptographiques sont considérés comme des actifs commerciaux. Parce qu'il n'y a pas de période de détention pour les échanges commerciaux, cette classification importante signifie que les ventes hors taxes ne sont pas possibles même après un an. De plus, si vous payez des sommes importantes avec des gains importants, une taxe professionnelle et un impôt sur les sociétés supplémentaires peuvent s'appliquer.

Conseils pratiques sur les audits et les retraits pour les propriétaires de crypto

Même s’il n’y a pas de contrôle bancaire officiel ou fiscal imminent, les propriétaires de crypto doivent toujours être préparés à cette éventualité. À cette fin, il est essentiel de documenter entièrement les transactions avec des historiques complets de portefeuille. De plus, en travaillant avec un conseiller fiscal compétent, il est souvent possible d’éviter de mauvaises surprises, notamment lors de la distinction entre les transactions cryptographiques privées et commerciales. Les outils fiscaux crypto utilisés aident également les personnes concernées à avoir une vue d’ensemble.

Pour des paiements cryptographiques fluides, il reste essentiel de communiquer ouvertement et directement avec les banques. Idéalement, les propriétaires fournissent toutes les preuves nécessaires avant que les crypto-monnaies ne soient payées en euros. De plus, en choisissant les bonnes plateformes d’échange, de nombreux problèmes de paiement peuvent être évités. Fondamentalement, seuls des fournisseurs réputés devraient être une option. Par exemple, les experts déconseillent généralement d’utiliser des échanges cryptographiques sans processus de vérification lors de l’inscription. Les propriétaires de crypto doivent vérifier en détail avec quelles banques les fournisseurs coopèrent. Dans ce contexte, une licence bancaire officielle et la protection des dépôts constituent les principaux critères de décision.

Conclusion : défis et opportunités liés à l'augmentation de la réglementation de la cryptographie

D’un point de vue juridique, il est tout à fait possible de convertir des crypto-monnaies en euros ou en d’autres monnaies fiduciaires. Cependant, les exigences élevées en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et la documentation nécessaire constituent souvent des obstacles importants. En raison des efforts nécessaires pour remplir les obligations, certaines personnes concernées considèrent la réglementation croissante comme un inconvénient. Cependant, les propriétaires de crypto ne doivent pas sous-estimer le fait que la sécurité vérifiée et les exigences correspondantes envers les bourses apportent également des avantages significatifs. Afin d'éviter d'éventuels problèmes liés aux paiements cryptés, tous les utilisateurs doivent traiter en détail les exigences légales et autres exigences à un stade précoce.